Sie stellen einen bedeutenden Faktor dar, der dazu beiträgt, die steuerliche Belastung zu verringern. In diesem Artikel erfahren Sie, was Werbungskosten genau sind, welche Arten von Werbungskosten es gibt und wie Sie diese effektiv nutzen können, um Ihre Steuerlast zu senken.
Was sind Werbungskosten?
Werbungskosten sind Ausgaben, die im Zusammenhang mit der Erzielung von Einkünften stehen. Sie können nicht nur bei Angestellten, sondern auch bei Selbstständigen und Freiberuflern geltend gemacht werden. Die deutsche Steuererklärung sieht vor, dass Werbungskosten von den steuerpflichtigen Einkünften abgezogen werden können, was letztendlich zur Reduzierung des zu versteuernden Einkommens führt https://finom.co/de-de/blog/ab-wann-muss-man-ein-gewerbe-anmelden/
Das bedeutet: Je mehr Werbungskosten Sie nachweisen können, desto weniger Einkommen unterliegt der Besteuerung, was Ihre Steuerlast mindert. Werbungskosten müssen jedoch immer in einem nachweisbaren Zusammenhang mit Ihrer beruflichen Tätigkeit stehen.
Arten von Werbungskosten
Die Abgeltung von Werbungskosten umfasst eine Vielzahl von Ausgaben, die je nach Berufsgruppe unterschiedlich sein können. Hier sind einige der häufigsten Arten von Werbungskosten:
1. Fahrtkosten
Fahrtkosten zählen zu den häufigsten Werbungskosten. Sie können die Kosten für Fahrten zur Arbeit, zu Fortbildungen oder zu Kundenterminen absetzen. Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag liegt bei 1.200 Euro pro Jahr, wobei für die einfachen Fahrten (einfache Strecke) eine Kilometerpauschale von 0,30 Euro pro gefahrenem Kilometer angesetzt werden kann. Dies gilt auch für Selbstständige, die ihre Fahrten in der Buchhaltung dokumentieren müssen.
2. Arbeitsmittel
Arbeitsmittel sind alle Materialien oder Gegenstände, die zur Ausübung Ihrer beruflichen Tätigkeit erforderlich sind. Dazu gehören:
- Computer und Software
- Fachliteratur
- Büromaterialien
Diese Kosten können als Werbungskosten abgesetzt werden, insofern sie nachweisbar im Zusammenhang mit Ihrer Arbeit stehen.
3. Fortbildungskosten
Fortbildungskosten, einschließlich Seminare, Schulungen und berufliche Weiterbildungen, sind ebenfalls Werbungskosten. Die damit verbundenen Ausgaben können geltend gemacht werden, da sie zur Verbesserung Ihrer beruflichen Qualifikationen beitragen.
4. Reisekosten
Reisekosten, die im Rahmen Ihrer beruflichen Tätigkeit entstehen, können ebenfalls steuerlich abgesetzt werden. Dies umfasst sowohl die Transportkosten als auch Verpflegungspauschalen und Übernachtungskosten, die während einer Geschäftsreise anfallen.
5. Homeoffice-Kosten
Bei der Arbeit im Homeoffice können Sie auch die Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer absetzen, sofern dieses ausschließlich für berufliche Zwecke genutzt wird. Hierzu zählen anteilige Mietkosten, Nebenkosten und Einrichtungsgegenstände. Die Voraussetzungen hierfür können jedoch strenger sein, weshalb es sinnvoll ist, sich vorab zu informieren.
Wie mindern Werbungskosten die Steuerlast?
Die Minderung der Steuerlast durch Werbungskosten erfolgt über die Berechnung des zu versteuernden Einkommens. Um die Behauptung der effizienten Nutzung von Werbungskosten zu verdeutlichen, wird im Folgenden der Prozess kurz erläutert:
Ermittlung des Bruttoeinkommens: Zunächst wird Ihr gesamtes Bruttoeinkommen ermittelt. Dies umfasst Gehalt, Einkünfte aus Selbstständigkeit, Mieteinnahmen und andere Einkommensarten.
Abzüge: Nachdem alle Einkünfte ermittelt wurden, erfolgt der Abzug der Werbungskosten. Dies senkt das zu versteuernde Einkommen. Beispiel: Wenn Ihr Bruttoeinkommen 50.000 Euro beträgt und Sie Werbungskosten in Höhe von 5.000 Euro nachweisen, sinkt Ihr zu versteuerndes Einkommen auf 45.000 Euro.
Berechnung der Einkommensteuer: Mit dem reduzierten zu versteuernden Einkommen können Sie die Einkommensteuer berechnen. Auf Basis der progressiven Einkommensteuerstruktur in Deutschland wird so der anfallende Steuerbetrag bestimmt.
Die berechnung einkommensteuer erfolgt nach einem festgelegten Tarif, der die Steuerbelastung entsprechend Ihrer Einkommenshöhe angibt. Somit garantieren Werbungskosten eine individuell berechnete und optimale Steuerlast.
Nachweise und Dokumentation von Werbungskosten
Für das Finanzamt ist es unerlässlich, dass alle Werbungskosten nachgewiesen werden können. Es ist empfehlenswert, sämtliche Belege und Rechnungen über getätigte Ausgaben gründlich zu dokumentieren. Hier sind einige Tipps zur ordnungsgemäßen Dokumentation:
Belege aufbewahren: Legen Sie alle Quittungen und Rechnungen an einem Ort ab, um die Nachweise jederzeit schnell zur Hand zu haben.
Buchführung: Nutzen Sie digitale Buchhaltungsprogramme oder einfache Tabellen, um Ihre Ausgaben zu erfassen. Dies erleichtert die spätere Geltendmachung in der Steuererklärung.
Jährliche Überprüfung: Überprüfen Sie am Ende eines jeden Geschäftsjahres Ihre Werbungskosten, um sicherzustellen, dass Sie nichts vergessen haben und alle relevanten Abzüge in Anspruch genommen wurden.
Fazit
Werbungskosten stellen eine entscheidende Möglichkeit dar, die eigene Steuerlast in Deutschland zu mindern. Ob Fahrtkosten, Arbeitsmittel oder Fortbildung – die Vielzahl an abzugsfähigen Kosten erfordert insbesondere als Selbstständiger eine klare Dokumentation.
Nutzen Sie die Chancen, die Ihnen Werbungskosten bieten, um Ihr zu versteuerndes Einkommen zu senken. Der Einsatz eines Einkommensteuer Rechners kann Ihnen dabei helfen, die potentielle Steuerersparnis zu kalkulieren und zu überprüfen, wie Werbungskosten sich auf Ihre gesamte Steuerlast auswirken.
Indem Sie sich aktiv mit den Möglichkeiten der Werbungskosten auseinandersetzen und eine ordnungsgemäße Buchführung führen, können Sie Ihre Steuerpflicht effektiv gestalten und so von erheblichen Steuervorteilen profitieren.
